Náplň činnosti Odboru interního auditu a stížností

Odbor interního auditu a stížností vykonává samostatnou a přenesenou působnost a člení se na tato oddělení:

• oddělení interního auditu a vnitřní kontroly
• oddělení stížností.

Oddělení interního auditu a vnitřní kontroly

V oblasti interního auditu zajišťuje úkoly vyplývající ze zákona o finanční kontrole, zejména:

• zjišťuje, zda jsou v činnosti orgánů kraje dodržovány právní předpisy, přijatá opatření a stanovené postupy,
• zjišťuje, zda rizika, vztahující se k činnosti orgánů kraje, jsou včas rozpoznána a zda jsou přijímána odpovídající opatření k jejich vyloučení nebo zmírnění,
• zjišťuje, zda řídící kontrola poskytuje řediteli spolehlivé a včasné provozní, finanční a jiné informace,
• zjišťuje, zda jsou plněna provozní a finanční kritéria stanovená zákonem, tj. efektivnost, hospodárnost a účelnost výkonu veřejné správy,
• zjišťuje, zda zavedený vnitřní kontrolní systém je dostatečně účinný, reaguje včas na změny ekonomických, právních, provozních a jiných podmínek,
• zjišťuje, zda dosažené výsledky při plnění rozhodujících úkolů kraje poskytují dostatečné ujištění, že schválené záměry a cíle kraje budou splněny,
• provádí finanční audity, které ověřují, zda údaje vykázané ve finančních, účetních a jiných výkazech věrně zobrazují majetek, zdroje jeho financování a hospodaření s ním,
• provádí audity systémů, které prověřují a hodnotí systémy zajištění příjmů kraje, včetně vymáhání pohledávek, financování jeho činnosti a zajištění správy veřejných prostředků,
• provádí audity výkonů, které zkoumají výběrovým způsobem hospodárnost, efektivnost a účelnost operací i přiměřenost a účinnost vnitřního kontrolního systému,
• předkládá, na základě svých zjištění, řediteli doporučení ke zdokonalování kvality vnitřního kontrolního systému, k předcházení nebo ke zmírnění rizik a k přijetí opatření k nápravě zjištěných nedostatků,
• zpracovává střednědobý plán a roční plány jednotlivých interních auditů včetně přípravy interních auditorů a úkolů v metodické a konzultační činnosti, tyto projednává s ředitelem Krajského úřadu, který tyto plány schvaluje,
• předává zprávy o svých zjištěních z provedených auditů bez zbytečného odkladu řediteli s doporučením k přijetí opatření ke zdokonalování kvality vnitřního kontrolního systému, k předcházení nebo ke zmírnění rizik,
• ve zvlášť odůvodněných případech na vyžádání ředitele Krajského úřadu operativně zařazuje výkon konkrétního auditu mimo schválený roční plán,
• upozorňuje písemně ředitele, že na základě oznámení řídící kontroly nebo na základě jeho vlastního návrhu nebyla přijata příslušná opatření,
• souhrnně uvádí výsledky interního auditu v roční zprávě, kterou předkládá řediteli úřadu.

V oblasti provádění vnitřní kontroly zejména:

• prověřuje účinnost vnitřního kontrolního systému, který zahrnuje všechny kontrolní činnosti v rámci vnitřního provozního a finančního řízení kraje,
• prověřuje účinnost vnitřního kontrolního systému u organizací v působnosti kraje,
• provádí kontrolu dodržování povinností vyplývajících ze zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů.

Oddělení stížností

•  vede centrální evidenci petic a stížností v samostatné i přenesené působnosti,
• zajišťuje agendu petic a stížností v souladu s „Pravidly pro přijímání a vyřizování stížností a petic fyzických a právnických osob“,
• kontroluje úplnost vyřízení a dodržování lhůt u petic a stížností, které jsou vyřizovány přímo jednotlivými odbory krajského úřadu,
•  v případě zjištěných nedostatků podává návrhy opatření k nápravě,
• zabezpečuje kontrolu plnění přijatých opatření z oprávněných stížností a petic,
• dává podněty k provedení kontroly v případě, že stížnost nebo petice signalizuje závažný nedostatek v činnosti krajského úřadu nebo příspěvkové organizace, jejímž zřizovatelem je kraj,
• provádí analýzu a vyhodnocování stížností a petic pro kontrolní výbor Zastupitelstva a Radu,
• analyzuje výsledky prošetřování a řešení petic a stížností a navrhuje systémová opatření,
• zabezpečuje kontroly u opakovaných podnětů, stížností a petic včetně jejich vyřizování,
• řeší stížnosti proti nevhodnému chování osob nebo proti postupu správního orgánu,
• koordinuje a zajišťuje aplikace metody benchmarkingu – BMK pro potřebu agendy stížností,
• koordinuje metodickou pomoc obcím ve své oblasti.